作者:   发布于:2010-08-21

我们谈到用人寿保险来准备退休资金，现在来看看保险的另一个用途：遗产规划。加拿大是没有遗产税的，但是在纳税人身故的那一年，其所有资产，

包括证券投资，房地产等，都要按时价假定售出来征收资产增值税。这样一来，

对没有大笔资产的朋友可能影响不太大，但对那些有很多投资的朋友来说，这最后一次的征税会让遗产大幅缩水，甚至可能为继承人带来巨大的税务负担。

例如40岁的某夫妇有100万的房地产和200万的基金股票，当他们都身故时房地产已增值到200万，基金股票则增值到了500万，总的资本所得Capital Gain为400万，其中一半200万作为当年的收入要上税，税率为50%，也就是说，其继承人当年要拿出100万的现金缴税。如果继承人无法承担这上百万沉重的税收压力时，根据税法，政府有权强制继承人变现所继承的资产来交税。所以这100万税款的来源就必须是以下几种方法之一：

 

1. 变现卖资产：一般说来基金股票的出售点有其自身的规律，不一定能刚好吻合继承人的用钱时间表，所以只有卖房地产来还税，也就是说这房地产赚的100万交完税就没了。

 

 

2. 如果卖房地产也不合适，继承人还要居住，只好动用储蓄：要达到100万来还税，60万本金经过10年4%以上的增值积累可能才刚够。

 

 

3. 再如果继承人没有这些储蓄，可能就只有贷款来还税，以贷款利息7%计，10年还清的话，连本带利可能要还130万以上。

 

 

4. 然而，如果这对夫妇有一份100万的人寿保险，当两口都上天堂时，其继承人就可以用这份保单免税的100万保额来解决这最后的税单。100万保险的保费只需一次性投入大约6万；或分10年， 每年投8千，一共8万。也就是说花几万元买一个保险就能解决100万的税金。

 

从下图的交100万税款的成本开销对比就能轻易的看出：人寿保险是遗产规划的不二选择。

 

 

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